Aftrekbaarheid van beleggingskosten
Inleiding
Als u belegt, maakt u kosten. Denk bijvoorbeeld aan transactiekosten, advieskosten, beheervergoeding en administratiekosten. Deze kosten kunnen flink oplopen en hebben invloed op het rendement van uw beleggingen. Gelukkig zijn beleggingskosten in sommige gevallen aftrekbaar van de belasting. In dit artikel bespreken we de aftrekbaarheid van beleggingskosten en hoe u hier optimaal gebruik van kunt maken.
Soorten beleggingskosten
Beleggingskosten zijn er in verschillende vormen. Hieronder staan enkele veelvoorkomende soorten beleggingskosten:
Transactiekosten
Dit zijn de kosten die u betaalt bij het kopen en verkopen van beleggingen. Transactiekosten kunnen verschillen per bank of beleggingsinstelling, dus het is verstandig om deze goed te vergelijken.
Beheervergoeding
De beheervergoeding is de vergoeding die u betaalt aan een vermogensbeheerder voor het beheer van uw beleggingsportefeuille.
Administratiekosten
Dit zijn kosten die komen kijken bij het bijhouden en administreren van uw beleggingen. Denk hierbij aan kosten voor het openen en bijhouden van een effectenrekening.
Aftrekbaarheid van beleggingskosten
In sommige gevallen zijn beleggingskosten aftrekbaar van de belasting. Dit kan op verschillende manieren, afhankelijk van hoe u belegt. Hieronder bespreken we enkele situaties waarin beleggingskosten aftrekbaar zijn.
Beleggen in Box 3
Als u belegt in Box 3, kunt u de werkelijke beleggingskosten aftrekken van uw belastbare inkomen. Dit betekent dat u minder belasting hoeft te betalen over uw vermogen, omdat u de gemaakte kosten mag aftrekken.
Beleggen in Box 2
Belegt u als directeur-grootaandeelhouder in een BV, dan heeft u te maken met Box 2. In dit geval zijn beleggingskosten niet aftrekbaar van de inkomstenbelasting, maar kunnen ze wel worden verrekend met de winst van de BV.
Voorwaarden voor aftrekbaarheid
Niet alle beleggingskosten zijn zomaar aftrekbaar van de belasting. Er zijn enkele voorwaarden waaraan voldaan moet worden om kosten af te kunnen trekken.
Algemene voorwaarden
– De kosten moeten in redelijke verhouding staan tot het verwachte rendement
– De kosten moeten daadwerkelijk gemaakt zijn en kunnen worden aangetoond
Overige voorwaarden
– De kosten moeten gemaakt zijn voor het verwerven, behouden of opbrengen van box 3-vermogen
– De kosten mogen niet in mindering worden gebracht op andere inkomensbestanddelen
Tips voor het optimaliseren van aftrekbaarheid
Om optimaal gebruik te maken van de aftrekbaarheid van beleggingskosten, kunt u enkele tips volgen:
– Zorg voor een goede administratie van uw beleggingskosten, zodat u deze kunt aantonen bij de Belastingdienst
– Maak gebruik van een belastingadviseur om te kijken naar de mogelijkheden voor het aftrekken van beleggingskosten
– Verdiep u in de specifieke regels omtrent aftrekbaarheid van beleggingskosten, zodat u geen geld laat liggen
Conclusie
Beleggingskosten kunnen een flinke hap nemen uit uw rendement, maar gelukkig zijn deze kosten in sommige gevallen aftrekbaar van de belasting. Door goed op de hoogte te zijn van de regels omtrent aftrekbaarheid van beleggingskosten en door het bijhouden van een goede administratie, kunt u ervoor zorgen dat u optimaal gebruik maakt van de mogelijkheden. Het kan lonend zijn om hier tijd en moeite in te steken, zodat u het maximale uit uw beleggingen haalt.
